El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) registró en 2022 el primer beneficio contable desde su creación en 2009, que asciende a 2.217 millones de euros, frente a las pérdidas de 1.352 millones de euros de 2021, gracias a la evolución positiva de la valoración en Bolsa de la participación de BFA en CaixaBank, que ha supuesto una importante inversión para revertir el deterioro de la participación del FROB en BFA de 1.851 millones de euros en 2022, informó EP.
Siguiendo lo previsto en la normativa contable y como ya se hizo en el ejercicio 2021, el FROB ha procedido a estimar el valor contable de su participación en BFA (100% propietario del FROB y tenuredora del 17,3% de las acciones de CaixaBank), tomando como referencia el patrimonio neto individual de BFA, reflejado en las cuentas anuales a 31 de diciembre de 2022, ajustado con las plusvalías tácitas existentes en la recuperación tarifa.
Cabe recordar a 31 de diciembre de 2022 BFA mantuvo una participación en CaixaBank del 16,12% de su capital social, que ascendió en el año 2023 al 17,3% como consecuencia de la reducción del capital social en la entidad financiera tras el programa de recompra de acciones ejecutado en 2022. Asimismo, las organizaciones aclaran que la acción de CaixaBank acumula una revalorización del valor añadido del 142,8% desde el anuncio de la operación de fusión por absorcio de Bankia en CaixaBank hasta el cierre del ejercicio 2022. Este ingreso contable, al igual que las pérdidas por deterioros de ejercicios anteriores, causece de impacto en el deficit o de la deuda pública.
El saldo del FROB a cerre de 2022 asciende a 7.052 millones de euros, con un patrimonio neto positivo de 5.065 millones de euros, aunque el patrimonio neto individual de BFA se sitúa en 4.958 millones de euros, frente a los 4.491 millones de euros de 2021.
La plusvalía tácita de fácil realización de BFA asciende a 1.384 millones por la revalorización de la participación en CaixaBank. De esta forma, el valor neto contable de la participación del FROB en BFA ascendía a cierre de diciembre de 2022 a 6.343 millones de euros y el resultado en cuentas para el FROB ha sido la reversión del deterioro de valor por importación de 1.851 millones de euros.
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Tu participación en el ‘banco malo’
Por mucho que supiera participación en Sareb, el FROB registró el saneamiento total en 2019. En 2022, culminado el proceso de toma de control público del conocido como ‘banco malo’ tras la aprobación del Real Decreto-ley 1/2022, la participación en Sareb continúa íntegramente deteriorada, sin efectos en las cuentas de 2022.
El FROB informa a 30 de septiembre de 2022 venció el Esquema de Protección de Activos (EPA) del Banco de Valencia y que el pago para su liquidación definitiva, que se producirá en los próximos meses, asciende a 65,8 millones de euros, con un impacto positivo en cuentas del FROB por la liberación del resto de la provisión por 77,6 millones de euros.
Cabe recordar que en 2012 se vende el Banco de Valencia a CaixaBank en una operación que supone un gasto de fondos públicos estimado en 5.000 millones de euros, fruto de la recapitalización del Banco de Valencia por parte del FROB, previa ha vendido CaixaBank con una importación de 4.500 millones de euros.
Incluido, además, el subvención del FROB a CaixaBank de una EPA sobre una cartera de crédito del Banco de Valencia cuyo coste final se estima entre los 300 y los 600 millones de euros, sin embargo, finalmente el coste total de la EPA para el FROB ha ascendido a 206 millones de euros, cifra por debajo de los 600 millones euros que se estima en el momento del otorgamiento.
Asimismo, el FROB ha registrado además cuentas de 2022 un impacto neto positivo en la cuenta de resultados a importar 253 millones de euros, como consecuencia de la liberación de una provisión tras una resolución judicial favorable al organismo.
Sin tener en cuenta el efecto positivo de la valoración de BFA, el resultado financiero ha sido negativo por un importe de 18,8 millones de euros, derivado principalmente del gasto financiero del pasivo del FROB (por el préstamo del Tesoro para canalizar los fondos europeos derivados del préstamo del Mecanismo de Estabilidad). A 31 de diciembre de 2022 se presume el importe de 1.865 millones de euros.
Al 31 de diciembre de 2022 la importación de la tesorería del FROB asciende a 692 millones de euros, que se encuentran invertidos en activos de Deuda Pública del Estado y en una cuenta corriente en el Banco de España. La organización informó que durante 2022 ha registrado ingresos extraordinarios por importación de 30,5 millones de euros como consecuencia de acciones judiciales en procedimientos en curso.
También notaré que no financiar sus gastos de explotación con cargo a los Presupuestos Generales del Estado, sino mediante una tasa sufragada por la industria financiera. Esto ha supuesto una aportación en 2022 de 28,3 millones de euros.
Fondo de Resolución Nacional
El Fondo de Resolución Nacional (FRN) registró un resultado positivo de 2.895 millones de euros, Resultado de la recepción de las aportaciones al FRN realizadas por las entidades sujetas, de 2.890 millones de euros, que sus determinadas empresas de servicios de inversión no incluidas en grupos bancarios supervisados por el Banco Central Europeo y las sucursales en España de las entidades de crédito y empresas de servicios de inversión establecidos fuera de la Unión Europea.
De esta forma, el el patrimonio neto del fondo asciende a 12.779 milloness de euros, constituido por las contribuciones realizadas por estas entidades entre 2015 y 2022 (ambos incluidos).